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L'impôt sur les donations est un impôt fédéral payé sur la propriété et donné à des tiers pour un montant inférieur à la valeur marchande réelle. Une personne peut transférer sa propriété à une autre pour un prix inférieur à la valeur marchande réelle à des fins médicales, à des fins caritatives, simplement pour simplifier la procédure de transfert, ou offrir à un ami ou à un membre de la famille un cadeau tel qu'une grosse somme d'argent, des actions, des obligations ou partie de l'immobilier.

Il est important de noter que ces conseils sont spécifiques à chaque pays (nous ne précisons pas lequel). Les lois d'autres pays peuvent différer.

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1. 1 Vous devez savoir quels dons sont exonérés d'impôt. Le gouvernement fédéral n'impose pas tous les dons. Voici les cadeaux non imposables :
   • Cadeaux offerts à votre femme ou à votre mari qui est citoyen américain.Vous pouvez transférer un montant illimité de biens immobiliers à votre femme ou à votre mari tant qu'il est citoyen américain.
   • Cadeaux utilisés pour la formation. L'argent ou les biens utilisés pour payer les frais de scolarité au collège ou à l'université sont exonérés de l'impôt fédéral sur les dons, à condition que vous payiez directement à l'établissement d'enseignement. Donc, au lieu de simplement donner, disons 500 000 RUR (environ 15,00 $) 0 en cadeau, payez pour une année d'université. Pour déterminer si un collège ou une université en particulier est une institution éligible aux fins de l'impôt fédéral sur les dons, consultez un comptable ou un fiscaliste qualifié.
   • Cadeaux destinés à payer un traitement. L'argent ou les biens destinés à payer les services médicaux sont payables directement à l'établissement médical et ne sont pas soumis à l'impôt fédéral sur les dons.
   • Dons donnés à des organisations politiques pour une utilisation comme bon leur semble. Pour déterminer si un don que vous avez fait à une organisation politique n'est pas imposable, consultez un comptable qualifié ou un avocat fiscaliste.
   • Cadeaux offerts à des associations caritatives. Consultez un comptable qualifié ou un avocat fiscaliste pour déterminer si un don que vous avez fait à un organisme de bienfaisance est déductible des impôts.
2. 2 Limitez les dons à une limite annuelle de 450 000 RUB (13 000 $) en 2011. Vous pouvez ignorer la déduction annuelle si vous offrez un cadeau chaque année. Ensuite, vous ne payez pas d'impôt.
3. 3 Faites un cadeau avec votre femme/mari. Étant donné que vous avez tous les deux une limite sur le paiement annuel de l'impôt, vous pouvez doubler le montant du don ensemble. Par exemple, en 2011, vous et votre femme / mari pouvez donner à votre fils 450 000 roubles (13 000 $). Vous pouvez faire un don de 450 000 roubles (13 000 $) à votre fils, et votre femme / mari peut également faire un don de 450 000 roubles (13 000 $). Ensemble, cela s'élèvera à 900 000 roubles (26 000 $).
4. 4 Offrez des cadeaux à votre mari et votre femme. Tout comme les conjoints peuvent doubler la taille d'un cadeau s'ils le donnent ensemble, vous pouvez également doubler la taille d'un cadeau si vous l'offrez à un couple marié. Par exemple, en 2011, il était possible de donner 450 000 roubles (13 000 $) à un fils et 450 000 (13 000 $) à sa femme. Ensemble, cela s'élèvera à 900 000 roubles (26 000 $) sans payer d'impôt sur le don.
5. 5 Utilisez votre exonération fiscale à vie limitée. Une personne peut donner 17 000 roubles (500 000 $) de certains cadeaux, à l'exclusion du montant annuel et ne pas payer d'impôt sur les cadeaux. Si vous avez dépassé le montant de 17 000 roubles (500 000 $), des impôts doivent être payés. Si vous faites un don de 490 000 roubles (14 000 $) par an pendant 5 ans, alors pour 35 000 roubles (1 000 $), vous devez payer des impôts sur le don. Total: vous obtenez 175 000 roubles (5 000 $). Vous pouvez profiter de votre exonération fiscale et déduire 35 000 RUB (1 000 $) de l'impôt sur les donations. Dans cinq ans, vous utiliserez 175 000 RUB (5 000 $) sur 17 500 000 RUB (500 000 $).
6. 6 Les fiducies sont une autre façon de vous exonérer de l'impôt. Certaines des fiducies les plus connues à cette fin sont:
   • Le GRAT Trust est une institution financière très répandue aux États-Unis afin de faire des cadeaux importants aux membres de votre famille et de ne pas payer d'impôts. Une telle fiducie repose sur le fait qu'un certain nombre d'années s'écoulent avant que l'enfant ou le petit-enfant puisse utiliser les fonds. Ainsi, une personne adopte une attitude attentiste afin d'enlever la « propriété attentiste ». Au cours de plusieurs années, la personne reçoit des paiements de la fiducie chaque année. Tout dépend de la date de création du compte en fidéicommis : le montant qui sera reçu sera beaucoup plus élevé, puisque l'impôt n'a pas besoin d'être payé sur la totalité du montant. Ainsi, la totalité du montant peut être transférée au bénéficiaire sans payer d'impôt sur le don. Par exemple, si vous avez déposé 35 000 000 RUB (1 000 000 $) dans le compte en fiducie, vous pouvez recevoir deux fois par an 17 500 000 RUB (500 000 $) et recevoir 5 %, le montant de 1 750 000 RUB (50 000 $). Si la fiducie gagne 8%, le bénéficiaire recevra 1 000 000 de roubles (30 000 $). Ce sera un cadeau non imposable.
   • Fiducie de résidence personnelle. Il s'agit d'une fiducie dans laquelle une résidence personnelle permanente est enregistrée.La disposition sur la fiducie stipule que le bénéficiaire doit attendre un certain nombre d'années avant de pouvoir reprendre la maison. Le même schéma fonctionne ici que dans la fiducie précédente. La valeur du don n'est pas calculée au moment de la création du compte en fiducie. La maison sera évaluée avant que le bénéficiaire ne la reçoive, et l'impôt sur les donations n'est pas déduit pour la détermination de l'évaluation. Par exemple, la maison pour la création d'un compte en fiducie est évaluée à 1 750 000 roubles (50 000 $). Vous faites une fiducie personnelle pendant 5 ans. Si, après 5 ans, le prix de la maison s'élève à 2 450 000 roubles (70 000 $), alors le bénéficiaire reçoit un cadeau de 700 000 roubles (20 000 $) sans payer l'impôt sur les donations.
   • Confiance dynastique. Similaire également à une fiducie GRAT : elle réduit ou élimine complètement l'impôt sur le don de la même manière. Les calculs de la valeur du don ne sont pas calculés lors de la création du compte en fiducie. Une fiducie dynastique est conçue pour plusieurs générations, en tenant compte des intérêts et des revenus de plusieurs générations réussies sans payer d'impôt sur le don. Par exemple, vous pourriez ouvrir un compte en fiducie de 1 75 000 000 RUB (5 000 000 $) et recevoir 1 750 000 RUB (50 000 $) par an pour le reste de votre vie et transférer cette fiducie à vos petits-enfants, qui recevront le reste.
7. 7 Le transfert de propriété s'effectue à la valeur marchande réelle du bien. La valeur marchande réelle est définie comme le prix auquel la propriété changera de mains entre l'acheteur et le vendeur, sans forcer quiconque à acheter ou à vendre, mais uniquement sur la base d'une connaissance suffisante des deux faits pertinents. Les faits pertinents incluent les performances de l'article, son âge et s'il a été endommagé. Lorsqu'un bien est transféré à sa juste valeur marchande, il est exonéré de l'impôt sur les donations car il est considéré comme un acte de vente et non un don. Par exemple, si votre voiture coûte 35 000 roubles (10 000 $) et que vous la donnez à votre enfant en échange de 350 000 roubles (10 000 $), vous vendez en fait la voiture, vous ne la donnez pas. Cependant, si vous donnez la voiture à un enfant pour 175 000 roubles (5 000 $) en espèces, vous donnez la différence entre le coût de la voiture de 350 000 roubles (10 000 $) et 175 000 roubles (5 000 $) en espèces que vous avez reçues de l'enfant, c'est-à-dire 175 000 roubles (5 000 $) que vous donnez à votre enfant.
8. 8 Faites un don en héritage après votre décès. En 2011, les impôts fonciers fédéraux ne prélèvent pas les biens s'ils sont évalués à moins de 175 000 000 RUB (5 000 000 $). Si les impôts fonciers fédéraux ne sont pas prélevés, l'héritage sera donné moins cher que s'il s'agissait d'un don. Les droits de succession des États ont généralement un taux d'exonération fiscale plus élevé que les impôts fédéraux sur les donations. Par exemple, dans l'Indiana, un enfant, un petit-fils ou un parent d'une personne décédée peut hériter de 3 500 000 RUB (100 000 $) sans payer de droits de succession.

Avertissements

• Les exemples fournis ici sont à titre informatif uniquement et les chiffres ne représentent pas les taux d'intérêt réels, les prix des logements, etc.
• En exerçant votre droit au crédit d'impôt sur les donations, vous pouvez réduire l'impôt sur votre propriété et les taxes sur votre propriété seront payées à votre décès. Vous devriez toujours demander l'avis d'un comptable qualifié avant de faire des dons importants.
• Les destinataires du cadeau peuvent être tenus de payer des impôts si la valeur du cadeau augmente. Par exemple, si vous achetez des actions pour 35 000 roubles (1 000 $) cette année et les donnez à votre fille pendant 10 ans, alors si vous les vendez après un certain nombre d'années pour 350 000 roubles (10 000 $), elle peut être obligée de payer des impôts pour la totalité du capital augmenté de 315 000 roubles (9 000 $). Vous devriez consulter un avocat fiscaliste ou immobilier pour savoir si vous êtes le bénéficiaire d'un cadeau, d'un bien ou de fonds autres qu'en espèces.